Master of Science Banque d’Affaires & Ingénierie Financière

L’objectif est d’acquérir les compétences clés en termes de gestion budgétaire et de reporting. L’accent sera notamment mis sur l’architecture budgétaire, avec la mise en œuvre des documents de synthèse, le contrôle de gestion des projets et son lien avec la gestion budgétaire, la réalisation et le pilotage des tableaux de bord.

Ce module a pour objectif d’apprendre la réalisation d’un Business Plan ou plan d’affaires : conception de projet chiffré de création ou de développement d’entreprise.
Plusieurs étapes sont abordées :

• Étude de faisabilité
• Ciblage des marchés
• Opportunités et risques
• Forces et faiblesses
• Communication
• Plan de financement et rentabilité

Parfaire les techniques de compréhension et de communication en langue anglaise dans un contexte plus étendu que le domaine de l’anglais commercial.

Ce module a pour objectif l’approfondissement des compétences des étudiants en informatique pour répondre à la demande des entreprises en matière de suivi budgétaire ou commercial, de management de projet, de gestion du personnel et de communication : Excel, Word, Powerpoint, outils de travail en équipe, logiciels métiers. Il vise à être performant sur les outils bureautiques, identifier et corriger rapidement les erreurs, personnaliser les outils existants ou créer ses propres outils.

Le jeu d’entreprise s’effectue à l’aide d’un simulateur de gestion. Des groupes d’étudiants ont la responsabilité de gérer une entreprise en temps réel. Toutes les grandes fonctions de l’entreprise sont abordées. Les étudiants prendront des décisions dans le but de maximiser la rentabilité de l’entreprise.

Ce module permet aux apprenants d’améliorer leur CV et leur posture à travers notamment des mises en situation (simulation professionnelle, prise de parole, etc.) :

• Des ateliers pratiques et professionnalisants (CV, réseaux sociaux professionnels, coaching, etc.)
• Ainsi que des conférences métiers et master class.

 À la comptabilité générale est d’expliciter les “raisons d’être”, les principaux usages, les documents et les mécanismes de la comptabilité générale, notamment :

• La finalité, le contenu et l’utilisation du Bilan et du Compte de Résultat d’une organisation.
• Les mécanismes qui permettent l’articulation entre ces deux documents comptables.
• L’enregistrement comptable des principales transactions de l’entreprise.

Ce module d’initiation à la comptabilité générale a pour objectif principal de doter tout(e) étudiant(e), quel que soit son projet professionnel, d’une culture comptable de base pour comprendre le contenu des états financiers, et s’en servir pour discuter avec des comptables.

• Les outils modernes du diagnostic financier pour mener une analyse globale de l’entreprise.
• Les outils d’aide au diagnostic financier : étude de la profitabilité, de la solvabilité et de la structure financière de l’entreprise.
• Etude de la rentabilité.

• Calcul du seuil de rentabilité et calcul du point mort.
• Techniques de la gestion budgétaire, pilotage de l’activité et tableaux de bord.
• Analyse et utilisation du contrôle de gestion, méthodes de calcul des coûts, méthodes des centres d’analyse, imputation rationnelle des charges fixes, coût marginal, coûts partiels.

• Évaluation des opérations et du niveau de maitrise de l’entreprise.
• Apport de conseils et étude des outils pour contribuer à la création de valeur ajoutée.
• Évolution du métier d’auditeur.

• Le séminaire aborde les missions d’audit des comptes ainsi que les procédures, les tests, les méthodes et outils d’audit.
• Présentation de l’audit légal, aspects généraux et mise en œuvre de l’audit, appréciation du contrôle interne, vérifications spécifiques et rapports de fin de mission.
• Les procédures analytiques, les contrôles physiques, les déclarations de la direction.

• Maîtrise de la procédure comptable.
• Consolidation des comptes.
• Affectation du résultat.
• Réduction du capital.
• Évaluation des titres.
• Constitution de sociétés.
• Augmentation de capital.
• Convergence du PCG vers les normes IFRS.

Maitrise des concepts fondamentaux pour établir des prévisions financières. Sources d’information, analyse sectorielle, analyse de la performance économique et financière, analyse de la structure financière et du mode de financement.

• Définition du droit des affaires.
• La notion de contrat.
• Les obligations de moyen et de résultat.
• La notion de personnalité morale, le fonctionnement de la SARL, de la SA et de la SNC.
• Les critères de choix d’une forme d’entreprise.

• Présentation du référentiel IFRS, US GAAP.
• Comparaison des flux financiers dans le temps.
• Organisation du référentiel comptable, le cadre conceptuel des normes, présentation des états financiers en normes IFRS/US GAAP.
• Evaluation et comptabilisation des instruments financiers.

• Les projets d’investissements : les critères de sélection ainsi que l’approche par les options réelles.
• Les modalités de financement : les quasi-fonds propres, les financements obligataires, les titres de créances négociables, l’introduction en Bourse, le capital-risque.
• Théories explicatives du choix de financement.
• Trésorerie et gestion des flux centralisés.

• Les principes et les champs d’application de l’IS, l’optimisation fiscale dans un groupe.
• La fiscalité internationale.
• La TVA : principes et mécanismes.
• Les régimes particuliers de la TVA.
• La territorialité de la TVA : les règles de la territorialité de la TVA, les livraisons de biens meubles, la prestation de service.
• La TVA exigible : l’assiette de la TVA et son calcul.

Ce module dispensé de manière hybride permettra de comprendre le rôle de l’Autorité des Marchés Financiers dans la régulation et la supervisions des marchés financiers, au travers de sujets suivants :

• Instruments financiers
• Cryptoactifs et risques
• Gestion collective
• Fonctionnement de l’organisation des marchés
• Post-marché et infrastructures des marchés
• Émissions et opérations sur titres
• Les bases comptables et financières.

• Comprendre et maitriser les principes d’actualisation et de capitalisation.
• Calcul des intérêts.
• Comparaison des flux financiers dans le temps.
• Calcul des principaux indicateurs de rentabilité dans un projet d’investissement.

Examens écrits et soutenance projet professionnel

• Diagnostic sur les comptes individuels et sur les comptes consolidés.
• Étude de la profitabilité, de la solvabilité, de la structure financière et de la rentabilité (ROCE, ROE).
• Analyse de sociétés cotées et de sociétés non cotées.

• Définition de la notion de groupe.
• Cadre réglementaire et légal.
• Périmètre et méthodes de consolidation.
• Intégration globale et mise en évidence.
• Retraitement des opérations et des résultats internes.
• Présentation des documents de synthèses des groupes.

• Des pratiques de RSE jusqu’à la mise en place de la CSRD.
• Les normes européennes (ESRS) et internationales de durabilité.
• Etude approfondie des critères E/S/G.
• Analyse du reporting de durabilité.
• Savoir faire un diagnostic extra-financier.
• Etudier la connectivité des reporting financiers et extrafinanciers.
• Connexion avec le reporting de durabilité.
• Les enjeux de la double matérialité.

• Le cadre conceptuel.
• La présentation des états financiers.
• Le contenu des principales normes.
• Les notions de situation financière et de performance financière.
• Les actifs incorporels et le regroupement d’entreprises.
• L’importance des cashflows.
• Les tests de dépréciation.
• Les instruments financiers et le traitement des dérivés en IFRS.

• Les méthodes basées sur l’actif et le goodwill.
• Les méthodes basées sur les DCF. Les méthodes analogiques.
• De la valeur au prix, facteurs internes et externes aux acteurs de l’opération et de la transmission.
• Etudes des contraintes fiscales, financières et sociales d’une transmission.
• Les opérations de LBO.
• Mise en place de holding et incidences en matière de trésorerie.
• Montages financiers avec effet de levier.
• Gouvernance des sociétés sous LBO.

• Budget et centralisation des opérations de trésorerie intragroupes.
• Placements et financement de la trésorerie.
• L’utilisation des produits dérivés pour les opérations de couverture des risques de taux et de change.

• Comprendre l’organisation des marchés actions, des marchés monétaires et obligataires, de la passation de l’ordre aux opérations de postmarché (livraison, compensation), en passant par la négociation et l’exécution de l’ordre.
• Comprendre les cadres institutionnels (AMF, ESMA, SEC, etc.)
• Acquérir les techniques de valorisation et de gestion des risques des principaux titres financiers.
• Le marché des cryptoactifs (bitcoin, etc.).
• Gestion de portefeuille et ISR.

Maîtriser les connaissances techniques requises par la profession financière (instruments financiers et risque, gestion pour compte de tiers, fonctionnement et organisation des marchés, émissions et opérations sur titres). Pratiquer et passer l’examen de certification.

Les montages financiers complexes destinés à répondre aux besoins de financement des grandes entreprises et projets PAR les émissions obligataires, la titrisation, les financements mezzanines et les prêts syndiqués. L’accent est mis sur la gestion des risques, la structuration sur mesure et l’optimisation des coûts de financement. Les enjeux de la dette bancaire et obligataire. Mise en place de holding et incidences en matière de trésorerie. Les offres publiques (OPA, OPE, etc.) et les IPO.

Maitriser les principaux organismes des opérations de M&A en expliquant les principales étapes de ces dernières. S’approprier le vocabulaire technique et comprendre les documents établis par les principaux protagonistes dans ce type d’opération. Toutes les étapes d’une opération de fusion-acquisition seront détaillées, que ce soit la phase précontractuelle, ou encore la phase de négociation (conditions suspensives, garanties d’actif et de passif, acte réitératif). Un focus sera également réalisé sur les autres formes des opérations de M&A (fusion, apport partiel d’actifs, scission).

• Comprendre le fonctionnement des fonds d’investissement.
• L’environnement institutionnel du private equity.
• Les différentes formes de structures financement (SCR, FCPR, etc.).
• Financement des start-ups (business angels, etc.) et rôle des fintechs.
• Les enjeux ESG dans le private equity.
• Les fonds éthiques, verts, sociaux etc.
• Les techniques en ICO.

Ce module permet aux apprenants d’améliorer leur CV et leur posture à travers notamment des mises en situation (simulation professionnelle, prise de parole, etc.) :

• Des ateliers pratiques et professionnalisants (CV, réseaux sociaux professionnels, coaching, etc.)
• Des conférences métiers et master class.

• Organiser les données provenant de plusieurs sources, dans différents formats afin de construire des tableaux de bords clairs.
• Automatiser la collecte des données afin de réduire le temps de la prise de décision et minimiser les erreurs due à la re saisie.
• Présenter les données et améliorer la communication visuelle des informations.

Du recrutement à la formation en passant par la mise en place d’une politique de rémunération attractive, processus, procédures et indicateurs à mettre en place pour assurer une gestion des collaborateurs et de leurs missions dans son entreprise.

Comprendre les stratégies pour accompagner les évolutions financières au sein des organisations, comme la gestion des restructurations, l’intégration de nouveaux outils financiers et la conformité aux régulations. L’accent est mis sur la communication, la formation et la gestion des résistances des parties prenantes. L’objectif est d’assurer une transition fluide vers des pratiques financières optimisées et durables.

• Approfondir l’analyse de données avancée en utilisant Python et en exploitant le potentiel de l’Intelligence Artificielle Générative (GenAI).
• Apprendre comment les techniques d’IA peuvent améliorer l’interprétation des données et la communication via le prompt engineering.
• Appliquer des stratégies de traitement de données à des cas concrets.
• Développer un esprit critique essentiel pour évoluer dans le domaine de la data.

• Découvrir le cadre institutionnel de l’activité bancaire dans les opérations de dépôts et de prêts.
• Comprendre les spécificités de l’approche bancaire de la clientèle entreprise.
• Accompagner les opérations financières de l’entreprise (gestion des créances clients, gestion de la trésorerie, etc…)

• Appréhender les mécanismes de pilotage des opérations en banque d’investissement, en couvrant les processus front-to-back, la gestion des risques et la conformité réglementaire.
• Optimisation des flux financiers, gestion des liquidités et contrôle des coûts opérationnels.
• Une attention particulière est portée aux enjeux de contrôle interne et de reporting aux régulateurs.
• Echange avec les parties prenantes.

• La construction d’un reporting financier interne et externe.
• Les formes et les supports de la communication financière.
• L’environnement réglementaire en vigueur (États-Unis, Europe, etc.).
• Les contraintes des autorités de surveillance (SEC, AMF, etc.).
• La politique des agences de notation.
• Les indicateurs d’information et de communication.
• La communication avec les partenaires.

• Permettre aux apprenants de connaître les attendus du mémoire de recherche appliquée.
• Formuler une problématique, construire une revue de la littérature, choisir la méthodologie de l’étude, émettre des préconisations.

Examens écrits et soutenance de mémoire de recherche